Rapor

TMMOB 48. DÖNEM

II. DENETLEME KURULU RAPORU

Denetleme Tarihi               : 09 Kasım 2024

Denetleme Dönemi           : 01 Temmuz 2024 – 30 Eylül 2024

Denetlemeye Katılanlar:    Mustafa Macit MUTAF

                                                  Ayhan ERDOĞAN

                                                  Selim TULUMTAŞ

                                                  Ali Haydar KARAÇAM

                                                  Mustafa Tevfik KIZGINKAYA    

Kurulumuz yapmış olduğu toplantıda; Oturum Başkanlığına Mustafa Tevfik KIZGINKAYA’yı, Oturum Yazmanlığına Ayhan ERDOĞAN’ı seçmiştir. Denetleme sırasında TMMOB II.Başkanı Ekrem POYRAZ, TMMOB Saymanı Özgür TOPÇU ve Muhasebe Görevlisi İsmail DAĞAŞAN'dan mali konularda gerekli bilgiler alınmıştır.

Denetleme Kurulumuz aşağıda belirtilen hususları tespit etmiştir.

1- Yönetim Kurulu Karar Defteri incelemesinde;

a. Yönetim Kurulu’nun 06 Temmuz 2024 – 19 Ekim 2024 tarihler arasında 6 (altı) toplantı yaptığı ve 182 (yüzsekseniki) karar aldığı,

b. Yönetim Kurulu kararlarının usulüne uygun olarak alındığı ve imzalandığı görülmüştür.

2- Kasa incelenmesi;

09 Kasım 2024 tarihi saat 12.00 itibariyle yapılan kasa sayımında, kasada 08 Kasım 2024 tarihinden devreden 12.210,79 TL (onikiyüzon Türk Lirası yetmişdokuz Kuruş) bulunduğu, bu rakamın muhasebe kayıtları ile uygun olduğu ve TMMOB 48. Dönem Bütçe Uygulama Esasları Yönetmeliği'nin 10.  maddesine titizlikle uyulduğu görülmüştür.

3- Demirbaş Defteri incelemesinde;

Demirbaş Defteri'nin usulüne uygun ve düzenli şekilde tutulduğu görülmüştür.

4- Ücretli İzin Defteri incelenmesinde;

Çalışanlara ait İzin Defterlerinin usulüne uygun tutulduğu görülmüştür. Yıllık izinlerin biriktirilmeden yasal süresi içinde kullandırılması gerekmektedir.

5- Banka Hesapları incelemesinde;

Banka mevcutlarına ilişkin hazırlanan tutanak EK-1 dedir.

6- Çek – Senet Hesapları incelenmesinde;

Çek ve senetlerin hesaplarına ilişkin hazırlanan tutanak EK-1 dedir.

7- Defter ve Muhasebe kayıtlarının incelenmesinde;

Muhasebe kayıtlarının ve defterlerin usulüne uygun ve düzenli bir şekilde tutulduğu görülmüştür.

Personelin maaşlarının zamanında ödendiği, sosyal haklarının karşılandığı, SGK ve benzeri vergilerin düzenli ödendiği görülmüştür.

8- Diğer Hususlar;

a. Yapılan incelemede TMMOB 48. Dönem Bütçe Uygulama Esasları Yönetmeliği’nin 4.maddesi gereğince yapılan ödemelerin gerçekleşme durumlarını gösteren tabloların Odalara düzenli olarak gönderildiği görülmüştür.

b. Birlik hissesi ödentileri konusunda 9 (dokuz) Odanın ödemelerini düzenli olarak yapmadığı görülmüş olup, gerekli özenin gösterilmesi konusunda Odalarımıza hatırlatma yapılmasına,

c. Oda Denetleme Kurulu Raporları konusunda 8 (sekiz) Odanın raporlarını göndermediği görülmüş olup, raporların Birliğimize gönderilmesi hususunda gerekli özenin gösterilmesi için Odalarımıza hatırlatma yapılmasına, 

d. Kurulumuzun bir sonrakı toplantısının Ocak ayı içerisinde yapılmasına karar verilmiştir.

09 Kasım 2024